銀行余額調節表編制方法：1、劃分銀行帳和企業賬銀行帳，包括銀行應付企業未付帳款項和銀行已收企業未收

在月底的會計對賬工作中，有時我們會發現會計做的《銀行存款日記賬》與從銀行打印出來的《銀行對賬單》，兩者余額不符。這時我們就會用到《銀行余額調節表》。那么，如何做銀行余額調節表呢？下面一起來看看吧。

材料/工具

銀行余額調節表

1、在余額調節表中分別錄入銀行存款賬面余額和銀行對賬單余額2、核對會計賬上的銀行存款科目明細與銀行

方法

銀行存款余額調節表的編制方法一般是在雙方賬面余額的基礎上，分別補記對方已記而本方未記賬的賬項金額，然后驗證調節后的雙方賬目是否相符。

銀行存款余額調節表企業銀行日記賬余額 銀行存款余額加：銀行已收企業未收 加：企業已收銀行未收減

首先，業賬面存款余額=企業賬面銀行存款余額-銀行已付而企業未付賬項+銀行已收而企業未收賬項。

　　編制銀行存款余額調節表是出納員的一項重要工作。　　每月末將本月銀行對帳單與企業銀行存款明細賬

其次，銀行對賬單調節后的存款余額=銀行對賬單存款余額-企業已付而銀行未付賬項+企業已收而銀行未收賬項。

先去銀行拿對賬單。然后和企業的銀行存款帳核對企業日記賬的借方 就是銀行對賬單的貸方 企業日記

最后，銀行對賬單存款余額+企業已收而銀行未收賬項-企業已付而銀行未付賬項=企業賬面銀行存款余額+銀行已收而企業未收賬項-銀行已付而企業未付賬項賬。通過核對調節，"銀行存款余額調節表"上的雙方余額相等，一般可以說明雙方記帳沒有差錯。如果經調節仍不相等，要么是未達賬項未全部查出，要么是一方或雙方記賬出現差錯，需要進一步采用對賬方法查明原因，加以更正。調節相等后的銀行存款余額是當日可以動用的銀行存款實有數。對于銀行已經劃賬，而企業尚未入帳的未達賬項，要待銀行結算憑證到達后，才能據以入賬，不能以"銀行存款調節表"作為記賬依據。

1.按財務制度來說，作為出納每月做銀行存款余額調節表是必須的，如果每個月銀行對賬單與你的銀行帳余額相

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銀行余額調節表怎么編制？

銀行余額調節表編制方法：

1、劃分銀行帳和企業賬銀行帳，包括銀行應付企e799bee5baa6e79fa5e98193e78988e69d8331333365643630業未付帳款項和銀行已收企業未收賬項。企業帳，包括企業已收銀行未收帳款項和企業已付銀行未付帳款項。比如銀行應付企業未付帳款，就是銀行已經支付，但是企業沒有支付的賬款。舉個例子，銀行代替企業支付水電費75000元已登記入賬，企業未接收到付款通知單。

2、畫出表格表格應該包括日期單位項目金額，而且企業賬和銀行帳分別位于兩邊，最后一行要有合計，也就是調節后的銀行存款余額。如圖所示。

3、根據材料填寫項目和余額首先，你要判斷他是屬于哪一類的，是企業賬還是銀行賬，這個上面已經說過了。為了方便后面的計算，最好能夠在各個款項前面添上加或者減，銀行已收或者企業已收屬于加款項，銀行已付或者企業已付屬于減款項。

4、計算調節后的銀行存款余額企業賬的銀行存款余額等于企業銀行存款日記賬余額加上銀行已收企業未收款項減去銀行已付企業未付款，銀行帳也是如此。雖然說起來有些復雜，但是通過表格非常好計算。可以看圖。

5、判斷銀行帳和企業帳是否相等當你把款項依次填好，根據調節后的銀行存款余額就能判斷你填寫的款項是否正確。如果銀行帳和企業帳調節后的銀行存款余額相等，那么你就正確了，否則是錯誤的。

6、最后還要注意對于銀行存款余額調節表要知道，未達賬項，不是錯賬漏賬，因此不能根據銀行存款余額調節表做任何賬務處理。對于其中所涉及的全部未達賬項，都必須在收到有關結算憑證后方可登記入賬。

您好，我想問一下，銀行余額調節表做好了，會計分錄如何做？

銀行余額調節表只是財務對賬用的，不做為做賬依據，還是要把單據拿回來之后才能做憑證，對賬每月一對，補單應盡快補，不要拖那么久，如果是有網上銀行，可以先把網上的單據打印出來先做賬，但到銀行必須盡快補，多的時間可以做個登記，以免忘記或漏補單

1、銀行收企業未收   會計分錄  

借： 銀行存款

貸：其他應收款---銀行未達賬項   

2、銀行付企業未付            

借：其他應收款---銀行未達賬項

貸：銀行存款

3、企業收銀行未收            

借：其他應收款--銀行未達賬項

貸：銀行存款

4、企業付銀行未付             

借：銀行存款

貸：其他應收款--銀行未達賬項

企業的銀行日記賬表的余額                  

銀行的銀行日記賬表的余額

加 ：銀行已收，企業未收               

加：企業已收，銀行未收

減：銀行已付，企業未付                

減：企業已付，銀行未付

擴展資料：

調節后，如果雙方余額相等，一般可以認為雙方記賬沒有差錯。調節后雙方余額仍然不相等時，原因還是兩個，要么是未達賬項未全部查出，要么是一方或雙方賬簿記錄還有差錯。無論是什么原因，都要進一步查清楚并加以更正，一定要到調節表中雙方余額相等為止。

調節后的余額既不是企業銀行存款日記賬的余額，也不是銀行對賬單的余額，它是企業銀行存款的真實數字，也是企業當日可以動用的銀行存款的極大值。

具體操作

1、核對上月。上月未達賬項中已經入賬的項目，7a686964616fe78988e69d8331333431353866在本月相應的企業對賬單和銀行對賬單上勾去，不再記入調節表。

2、核對本月。將兩賬單中的相同數額勾去（企業對賬單借方對應銀行對賬單貸方）。

3、修改錯誤。將找出的未達賬項錄入調節表，之后檢查企業賬單記賬時是否有銀行存款入錯行，科目記錄顛倒，數額誤差等錯誤，如果有，則在企業賬單中進行修改，并修正對賬單中的單位賬面余額。

4、核對下月。在下個月的企業對賬單和銀行對賬單中，查找是否有本月未達賬項入賬，若有則在本月調節表中記錄其憑證號或銀行賬單號，已經記錄的未達賬項在下個月不做調整。

5、如果最后還是不等，可以動用的實際資金應該以哪一個為標準呢。

6、記得公式套用，例如：貨幣資金=庫存現金+銀行存款+其他貨幣資金 等等。

參考資料來源：百度百科-銀行存款余額調節表

如何編制銀行存款余額調節表

1、在余額調節表中分別錄入銀行存款賬面余額和銀行對賬單余額

2、核對會計賬上的銀行存款科目明細與銀行對賬單流水明細，并逐筆勾對；

3、對未勾對的再知仔細檢查是否存在會計上合并記賬，如存在勾選對應的銀行賬單上的流水明細；

4、經過上述勾選后仍存在未勾選上的，分別填寫在為銀行已付單位未付、銀行已收單位未收、銀行未付企業已付、銀行未收企業已收

5、經過上述操作后計算調節后余額，兩者一致即為正確

擴展資料：

1、是在道銀行對賬單余額與企業賬面存款余額的基礎上，各自加上對方已收本單位未收賬項數額，減去對方已付本單位未付賬項數額，然后編制“銀行存款余額調回節表”驗證經過調節后的存款是否相等的方法。如果相等，表明企業和銀行的賬目沒有差錯：反之，說明記賬有錯誤，應進一步查明原因，予以更正；

2、銀行存款余額調節表只能起到核對賬目的作用，不得用于調整銀行存款賬面余額，不屬于原始憑證，銀行存款余額調節表是一種對賬記錄的工具，并不是憑證;如果余額相等，則一般沒錯;否則可能存在未達款項，或者記錄錯答誤。

參考資料來源：

百度百科——銀行存款余額調節表

如何計算銀行存款余額調節表？

銀行存款余額調節表

企業銀行日記賬余額 銀行存款余額

加：銀行已收企業未收 加：企業已收銀行未收

減：銀行已付企業未付 減：企業已付銀行未付

企業調整后余額:51300-400+4100=55000

銀行調整后余額:53000+3900-1900=55000

如果相等，表明企業和銀行的賬目沒有差錯：反之，說明記賬有錯誤，應進一7a686964616fe58685e5aeb931333366303733步查明原因，予以更正。

作用：銀行存款余額調節表只能起到核對賬目的作用，不得用于調整銀行存款賬面余額，不屬于原始憑證。

另外，在銀行存款余額調節表中，銀行對賬單指的只是銀行轉來的記錄。

擴展資料：

一般情況下銀行余額調節表是在銀行對賬單余額與企業賬面余額存在差異的情況下，才會編制的。

為了各期末附列的會計資料保持清晰一貫，實務中也有不管是否有差異均按月編制的情形。

編制步驟如下：

1、去銀行打印銀行對賬單；

2、將企業賬目余額與銀行對賬單余額進行核對；

3、當發現余額不符，存在差異時，先核對差異原因，是因為企業賬目記錯，還是因為有未達賬項；

4、當確定差異時因為有未達賬項時可編制銀行余額調節表。

注意：

1、企業賬面銀行存款余額=企業賬面銀行存款余額+銀行已收而企業未收賬項-銀行已付而企業未付賬項

2、銀行對賬單調節后的存款余額=銀行對賬單存款余額+企業已收而銀行未收賬項-企業已付而銀行未付賬項

3、通過核對調節，“銀行存款余額調節表”上的雙方余額相等。

參考資料：百度百科——銀行存款余額調節表

如何填寫銀行存款余額調節表？

　　編制銀行復存款余額調節表是出納員的一項重要工作。

　　每月末將本月銀行對帳單與企業銀行存款明細賬逐筆核對后編制的報表。雙方賬面都有的打制個“√”，沒有打對號的分成四種情況：

　百　1.企收銀未收

　　2.企付銀未付

　　3.銀收企未收

　　4.銀付度企未付

　　平衡公式為：

　　1.銀行問對帳單余額＋企收銀未收－企付銀未付＝銀行對帳單調節后余額；

　　2.企業銀行存款科目答余額＋銀收企未收－銀付企未付＝企業銀行存款科目調節后余額；

　　3.銀行對帳單調節后余額＝銀行存款科目調節后余額

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