第一部分 總則　　第一條 為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,倡導一切以業(yè)務(wù)為重的指

每個因公出差的職員都有一部分費用可以提交給公司報銷，接下來就向大家介紹財務(wù)報銷管理制度

方法

第一章 總 則

第一條 為了加強公司的財務(wù)管理，合理調(diào)度資金，提高資金使用效益，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和各項財政政策，結(jié)合本公司的具體情況制定本規(guī)定，

財務(wù)報賬制是一種管理控制制度。所有的收支都要報給上級指定的單位做帳,在本單位只經(jīng)手,不做帳。資金使

費用報銷管理制度[智庫|專題]。

二者都是規(guī)范財務(wù)報銷行為的管理辦法（制度）。二者的主要區(qū)別：1）管理制度是規(guī)定財務(wù)管理行為的，如

第二章 請款報銷程序

財務(wù)管理制度包含多方面的制度，其中就含有財務(wù)報銷制度，當然還有很多方面的制度。說明白一點就是財務(wù)

第二條 請款報銷的審批權(quán)限

樂灣國際實驗學校項目部財務(wù)報銷流程圖流程圖報銷人填寫“費用報銷單”并粘貼“原始憑證單據(jù)”說明1、如果

(一) 公司購置固定資產(chǎn)、公司領(lǐng)導出國費用及日常費用支出須經(jīng)總經(jīng)理簽字;

為收好、管好、用好工會經(jīng)費，保證工會經(jīng)費為開展工會各項工作更好地服務(wù)，杜絕貪污和浪費，促進經(jīng)費使用人

(二)各部門所有報銷單據(jù)必須經(jīng)部門主任簽字后，才能匯總交公司總經(jīng)理審批。

第一部分 總則　　第一條 為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,倡導一切以業(yè)務(wù)為重的指

第三條 請款審批手續(xù)

財務(wù)制度：主要是針對財務(wù)管理，財務(wù)工作制定的制度。 為加強財務(wù)管理，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及建設(shè)

(一) 請款人員因公需要領(lǐng)用現(xiàn)金或支票時，應(yīng)填寫“借款單”經(jīng)部門主任初審簽字;

財務(wù)報賬制是一種管理控制制度。所有的收支都要報給上級指定的單位做帳,在本單位只經(jīng)手,不做帳。資金使

(二) 請款人員執(zhí)“借款單”到公司總經(jīng)理處審批;

二者都是規(guī)范財務(wù)報銷行為的管理辦法（制度）。二者的主要區(qū)別：1）管理制度是規(guī)定財務(wù)管理行為的，如

(三)請款人員執(zhí)審批后的“借款單”到財務(wù)部，財務(wù)負責人根據(jù)公司的資金狀況確定是否予以支付。若支付，經(jīng)會計制單、審核，由出納按照批準金額予以支付;

財務(wù)管理制度包含多方面的制度，其中就含有財務(wù)報銷制度，當然還有很多方面的制度。說明白一點就是財務(wù)

(四) 請款人員請款后必須及時報銷。借款不得超過7天，差旅費借款必須在返回公司上班之日起5天內(nèi)報銷。

樂灣國際實驗學校項目部財務(wù)報銷流程圖流程圖報銷人填寫“費用報銷單”并粘貼“原始憑證單據(jù)”說明1、如果

第四條 報銷管理程序

為收好、管好、用好工會經(jīng)費，保證工會經(jīng)費為開展工會各項工作更好地服務(wù)，杜絕貪污和浪費，促進經(jīng)費使用人

(一)請款人員在任務(wù)完成之后要及時報銷，原則是前賬不清，后賬不借;

(二)報銷時，報銷單上應(yīng)注明所辦事由和用途，并附原始單據(jù)和，經(jīng)部門主任審核簽字，總經(jīng)理批準后到財務(wù)部報賬;

(三)會計人員對報銷憑據(jù)的合法性、真實性、合理性予以復(fù)核;

(四)報銷人執(zhí)復(fù)核后憑據(jù)和報銷單到出納處核銷(由雙方當面對“借款單”剪角為憑);

(五)請款購置固定資產(chǎn)和低值易耗品，還應(yīng)附驗收單。

第三章 差旅費報銷程序

第五條 關(guān)于差旅費報銷標準的規(guī)定

(一) 坐車船的規(guī)定：原則上公司領(lǐng)導及具備高級技術(shù)職稱的人員，可以乘坐火車軟席、輪船二等艙及飛機，其余人員出差火車路途時間10小時以內(nèi)一律乘坐火車硬席、臥鋪及輪船三等艙，超過10小時、并且確實工作需要乘坐飛機者，必須事先報請公司領(lǐng)導批準。特殊情況要由總經(jīng)理批準;

(二)出差人員的住宿規(guī)定：公司領(lǐng)導及具備享受乘坐軟席車的人員，住宿

費標準為三星級(含三星級)以下飯店的標準客房，一般人員不應(yīng)超過200元/日;與高一級領(lǐng)導一同出差，可按高一級領(lǐng)導同星級標準執(zhí)行;參加會議人員憑會議通知單及相關(guān)票據(jù)實報實銷;

(三) 出差住勤補助：工作人員出差外地的伙食補助，不分途中和住勤一般地區(qū)每人每天補助標準為15元，特區(qū)補助標準為20元(按實際天數(shù)計算)，參加會議人員憑會議證明報銷;

(四)夜間乘火車補助規(guī)定：出差期間在夜晚(從晚八時至次日晨七時之

間，在車上過夜6小時以上)未坐臥鋪的，發(fā)給夜間乘車補助費，其標準為：按夜間乘坐慢車硬座或直快列車硬臥票價的60%發(fā)給乘車補助，乘坐特快列車的，按特快硬座票的50%發(fā)給乘車補助;乘臥鋪者，不予補助;

(五)白天和夜間的劃分：早六點至晚八點為白天時間，其余時間為夜間

時間，

管理制度《費用報銷管理制度》(https://www.unjs.com)。白天行車超過6小時者，按一天計算補助;不足6小時滿4小時者，按半天計算補助;不足4小時者，當天不計算住勤天數(shù)。白天行車以及夜間行車不超過5小時者，不準購買臥鋪，連續(xù)乘車的時間超過12小時者除外。 夜間乘坐長途汽車、輪船最低一級艙位(統(tǒng)艙)超過6小時的，每人每夜按伙食補助標準，另行發(fā)給補助費;

(六)關(guān)于私事繞道的報銷規(guī)定：趁出差或調(diào)動工作之便，事先經(jīng)公司領(lǐng)

導批準就近回家省親、辦事，所發(fā)生的車船票，一律按直線距離報銷，多開支的

部分由個人自理，不發(fā)放繞道和在家期間的一切補助費;

(七)出差期間市內(nèi)交通費及業(yè)務(wù)招待費經(jīng)公司領(lǐng)導審批財務(wù)審核后報銷;

(八)其他費用報銷標準按照有關(guān)規(guī)定審核報銷。

第四章 交通費、通訊費報銷程序

第六條 交通費、通訊費報銷管理的規(guī)定

(一)報銷標準

1.交通費報銷標準

(1)部門主任、副主任每月不得超過300元;

(2)廣告部征集人員每月不得超過600元;

(3)其他部門工作人員因公外出辦事每月不得超過200元;

(4)特殊情況由總經(jīng)理核定報銷金額。

2.通訊費報銷標準

(1)員工通訊費每人每月不得超過150元;

(2)特殊情況由總經(jīng)理核定報銷金額。

(二)報銷范圍

1.有私車可按上述標準報銷油票，但不報出租車票;

2.若無特殊情況，跨月出租車票、通訊費不予報銷;

3.節(jié)假日出租車票不予報銷(特殊情況需說明原因，經(jīng)各部門

主任批準后給予報銷);

4.因公外出應(yīng)經(jīng)部門主任核準，否則不予報銷。

第五章 報銷時間規(guī)定

第七條 報銷時間

(一) 每月10日—20日為報銷時間，遇節(jié)假日不順延。過期未報銷的部分當月不再予以報銷。借領(lǐng)支票一周內(nèi)報銷，差旅費借款在回公司上班后5天內(nèi)報銷，限額支票3天內(nèi)報銷;

(二) 周一、三下午財務(wù)部進行內(nèi)部核算，不辦理請款報銷查賬等業(yè)務(wù)。

第八條 報銷辦法

(一) 本人填寫好報銷單，經(jīng)部門主任審核簽字，交部門主管、公司領(lǐng)導批準后由專人匯總統(tǒng)一交到財務(wù)部;

(二)財務(wù)部按照規(guī)定核審后予以報銷。

第六章 附 則

第九條 本規(guī)定由公司財務(wù)部負責解釋。

擴展閱讀，以下內(nèi)容您可能還感興趣。

財務(wù)報銷管理規(guī)定及報銷流程

第一部分 總則

　　第一條 為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,倡導一切以業(yè)務(wù)為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

　　第二條

本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出、工程相關(guān)支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。

　　第三條 本制度適用公司全體員工。

　　第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程

　　第四條 借款管理規(guī)定

　　(一) 出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

　　(二) 其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

　　(三) 各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。

　　(四) 借款銷賬規(guī)定：(1)

借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導批準，e799bee5baa6e79fa5e98193e59b9ee7ad9431333361316635否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

　　(五) 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

　　第一條 借款流程

　　(一) 借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。

　　(二) 審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。

　　(三) 財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

　　第三部分 日常費用報銷制度及流程

　　第二條

日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓費、資料費等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。

　　第三條 費用報銷的一般規(guī)定

　　(一) 報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見*管理制 度),且*背面有經(jīng)辦人簽名。

　　(二) 填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。

　　(三) 按規(guī)定的審批程序報批。

　　(三) 報銷5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。

　　第四條 費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單→

須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。

　　第五條 差旅費報銷制度及流程。

　　（一） 費用標準:

　　職 務(wù)　　　　 交通工具 　　住宿標準 　　伙食標準　　 外埠市內(nèi)交通費用

　　一般員工 　　　火車硬臥　　 120元/天　　 30元/天　　　　 30元/天

　　部門負責人 　　火車硬臥 　　150元/天　　 40元/天 　　　　40元/天

　　總經(jīng)理助理 　　　飛機　　　 200元/天 　　50元/天 　　　　50元/天

　　總經(jīng)理及以上 　　飛機　　　 實報實銷 　　實報實銷 　　　實報實銷

　?。ǘ┵M用標準的補充說明：

　　1. 住宿費報銷時必須提供住宿*，實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。

　　2.

實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返京時間為準，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達）以半天計，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達）以一天計。

　　3. 伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標準領(lǐng)取補貼。

　　4. 宴請客戶需由總經(jīng)理批準后方可報銷招待費，同時按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣減出差人當天的伙食補貼。

　　5. 出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。

　?。ㄈ?報銷流程

　　1. 出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準。

　　2. 借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。

　　3. 購票:

出差人員持審批過的出差申請復(fù)印件，到行政部訂票（原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經(jīng)審批人簽字后報財務(wù)備案）。

　　4.

返回報銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。

　　第六條 電話費報銷制度及流程

　　(一) 費用標準

　　1.

移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標準，具體標準見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。

　　2．固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。

　　(二)報銷流程

　　1、 公司人力資源部每月初（10日前）將本月員工手機費執(zhí)行標準（含特批執(zhí)行標準）交財務(wù)部。

　　2、 財務(wù)部通知員工于每月中旬（20日前）按話費標準將*交財務(wù)部集中辦理報銷手續(xù)。

　　3、 財務(wù)部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續(xù)。

　　4、 員工到財務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（每月25日前）。

　　5、 固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。

　　第十一條 交通費報銷制度及流程

　　(一)

費用標準：(1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車;(2)市內(nèi)因公公交車費應(yīng)保存相應(yīng)車票報銷。

　　(二) 報銷流程

　　1. 員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認，按規(guī)定填好《交通費報銷單》。

　　2. 審批:按日常費用審批程序?qū)徟?p>　　3. 員工持審批后的報銷單到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。

　　第十二條 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

　?。ㄒ唬┕芾硪?guī)定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負責。

　?。ǘ﹫箐N流程

　　1．購置申請: 公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算，實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。

　　2．報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財務(wù)部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。

　　3．費用歸集：財務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關(guān)費用。庫存用品作為公共費用，待實際領(lǐng)用時分攤。

　　第十三條 招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程

　?。ㄒ唬┵M用標準

　　1. 招待費：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。

　　2.

培訓費:為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓需求應(yīng)及時報送人力資源。人力資源根據(jù)實際需要編制培訓計劃報總經(jīng)理審批。

　　3.

資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記(資料管理人員在資料*背面簽字)。

　　4.其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。

　　( 二)報銷流程：

　　1. 招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。

　　2.培訓費由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。

　　3.資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱箐N單及申請表到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。

　　4.其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。

　　第四部分 工薪福利及相關(guān)費用支出制度及流程

　　第十四條 工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　第十五條 工薪福利支付流程

　　(一)

工資支付流程：（1）每月20日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標準（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息）轉(zhuǎn)交財務(wù)部；（2）總經(jīng)理提供職工月度獎金分配表；（3）財務(wù)部根據(jù)獎金表及支付標準編制標準格式的工資表；（4）按工薪審批程序?qū)徟唬?）每月25日由財務(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付工資；（6）每月末之前員工到財務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進行核實。

　　（二）臨時工資支付流程同工資支付流程。

　?。ㄈ┥鐣ｋU及住房公積金支付流程：（1）由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標準交財務(wù)部進行相關(guān)的財務(wù)處理；（2）住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉(zhuǎn)帳支票支付；社會保險金由財務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力資源部專人簽字確認，若有差異應(yīng)查明原因并按實際情況進行調(diào)整。

　　（四）其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫報銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認→財務(wù)經(jīng)理進行財務(wù)復(fù)核→報總經(jīng)理審批，審批后的報銷單及支付標準交財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。

　　第五部分 專項支出財務(wù)報銷制度及流程

　　第十六條 專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。

　　第十七條 軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度及流程。

　　(一) 填寫購置申請：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請單》并報批。

　　(二) 報銷標準：相關(guān)的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。

　　(三)

結(jié)賬報銷：（1）資產(chǎn)驗收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑*等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單（經(jīng)辦人在*背面簽字并附出入庫單）；（2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟唬?）財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

　　第十八條 其他專項支出報銷制度及流程

　　(一) 費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。

　　(二)

費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長及其授權(quán)人審批。

　　(三) 財務(wù)報銷流程

　　1．審批后的報告文件到財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款。

　　2．簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應(yīng)注明付款方式等）。

　　3．付款流程：（1）由經(jīng)辦人整理*等資料并填寫費用報銷單（填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定）；（2）按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→ 財務(wù)復(fù)核

→總經(jīng)理審批；（3）財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單金額付款；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

　　第六部分 報銷時間的具體規(guī)定

　　第十九條 為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費用報銷，財務(wù)部將報銷時間具體安排如下：

　　1．財務(wù)報銷：公司財務(wù)部每周四為財務(wù)報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務(wù)部集中時間月末結(jié)賬，該報銷日停止財務(wù)報銷。

　　2．借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時間*，可隨時辦理。

　　第七部分 附則

　　第二十條 本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。

　　第二十一條 本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過并由董事長或其授權(quán)人簽字后生效。

財務(wù)內(nèi)部報銷制度

財務(wù)制度：主要是針對財務(wù)管理，財務(wù)工作制定的制度。

為加強財務(wù)管理，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及建設(shè)局財務(wù)制度，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。

財務(wù)管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上，嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀e799bee5baa6e79fa5e98193e4b893e5b19e31333431373935律，以提高經(jīng)濟效益、壯大企業(yè)經(jīng)濟實力為宗旨，財務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約、精打細算、在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。

公司設(shè)財務(wù)部，財務(wù)部主任協(xié)助總經(jīng)理管理好財務(wù)會計工作。

出納員不得兼管、會計檔案保管和債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。

財會人員都要認真執(zhí)行崗位責任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。記賬、算賬、報賬必須做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)字準確、賬目清楚、日清月結(jié)、近期報賬。

財務(wù)人員在辦理會計事務(wù)中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經(jīng)紀律和財務(wù)制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向總經(jīng)理報告。

財會人員力求穩(wěn)定，不隨便調(diào)動。財務(wù)人員調(diào)動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計工作。移交交接包括移交人經(jīng)管的會計憑證、報表、賬目、款項、公章、實物及未了事項等。移交交接必須由建設(shè)局財務(wù)科監(jiān)交。

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財務(wù)審批報銷流程及制度

財務(wù)報銷流程及制度：

（一）現(xiàn)金報銷

1、填寫現(xiàn)金報銷單，將原始單據(jù)粘貼整齊附在報銷單后面，原始單據(jù)的金額應(yīng)與填寫的報銷單金額一致，e799bee5baa6e79fa5e98193e78988e69d8331333431346435填寫的內(nèi)容要完整，審批手續(xù)齊全，經(jīng)辦人、領(lǐng)款人簽字。

原始票據(jù)—*：具有稅務(wù)監(jiān)制章或財政監(jiān)制章；票據(jù)內(nèi)容填寫齊全包括：票據(jù)中的付款單位必須填寫“北京經(jīng)濟管理職業(yè)學院”，金額大小寫必須一致；有所購商品的名稱、數(shù)量、單價、金額；必須有收款單位的財務(wù)專用章；開票人及開票日期填寫完整；整張票據(jù)字體須一致；機打*手改無效。

2、按照國務(wù)院《現(xiàn)金管理條例》規(guī)定，*現(xiàn)金交易的范圍和額度。單筆支出一千元以上的必須使用轉(zhuǎn)賬支票支付；單筆支出一百元以上的，建議使用支票進行支付。 

（二）支票申領(lǐng)、報銷

1、填寫支票申領(lǐng)單，填寫的內(nèi)容要完整，審批手續(xù)齊全，申領(lǐng)支票時應(yīng)附相應(yīng)的合同、協(xié)議、審批單、培訓和會議通知等。

2、支票使用完畢后應(yīng)盡快辦理報銷手續(xù)，須在一周內(nèi)辦理完，控制部門支票申領(lǐng)張數(shù)，最多不能超過2張。

3、支票申領(lǐng)時一定要注明資金使用的性質(zhì)，基本經(jīng)費、財政專項經(jīng)費、基本經(jīng)費中按照項目管理的經(jīng)費（人才培養(yǎng)、科研經(jīng)費）。

4、支票報銷時應(yīng)填寫轉(zhuǎn)賬報銷單，將原始單據(jù)粘貼整齊附在報銷單后面，原始單據(jù)的金額應(yīng)與填寫的報銷單金額一致，填寫的內(nèi)容要完整，審批手續(xù)齊全。報銷的*應(yīng)為財政部和國家稅務(wù)局統(tǒng)一監(jiān)制的*，且*項目相關(guān)內(nèi)容須填寫完整，時間與實際業(yè)務(wù)發(fā)生時間相符，需要報銷的*應(yīng)附報銷費用明細、固定資產(chǎn)驗收單、材料入庫單、政府采購清單、項目驗收報告等。 

（三）公務(wù)卡報銷

1、填寫公務(wù)卡報銷明細表，按照消費記錄逐條填寫，并與報銷單據(jù)、*、pos單金額一致,填寫的“消費日期”應(yīng)與交易憑條(pos)上的日期一致。

2、公務(wù)卡還款系統(tǒng)進行了升級，原來公務(wù)卡報銷如有退票費等，我們還款的時候只能按pos單上的支出金額還款，多出來的退款那部分錢還要交回財務(wù)，現(xiàn)在可以按照實際報銷數(shù)還款，不需要填那張紅單子了。

3、遵守報銷時間，盡量隨著業(yè)務(wù)的發(fā)生及時交到財務(wù)處，便于財務(wù)人員審核還款。

擴展資料

為了加強和規(guī)范公務(wù)支出管理，切實減少公務(wù)支出中的現(xiàn)金提取和使用。根據(jù)《北京市財政局關(guān)于實施市級預(yù)算單位公務(wù)卡強制結(jié)算目錄的通知》（京財國庫[2012]2949號）文件要求，制定了《北京經(jīng)濟管理職業(yè)學院公務(wù)卡管理暫行辦法》（京經(jīng)職院發(fā)[2012]110號）和《北京經(jīng)濟管理職業(yè)學院公務(wù)卡管理實施細則》（京經(jīng)職院發(fā)[2013]60號)

1、開卡由部門統(tǒng)一負責提出申請報財務(wù)處，財務(wù)負責向發(fā)卡銀行申請辦理（在編人員）。

2、公務(wù)卡結(jié)算的范圍：

原使用現(xiàn)金結(jié)算方式的公用經(jīng)費支出，包括差旅費、培訓費及1000元（人民幣）以下辦公費、印刷費、咨詢費、手續(xù)費、會議費、公務(wù)招待費、郵電費、交通費、勞務(wù)費、租賃費、維修費、專用材料費、辦公設(shè)備購置費及其他零星商品和服務(wù)等購買支出，都必須使用公務(wù)卡進行公務(wù)消費。原超過1000元（含1000元）以上的公用經(jīng)費支出仍按銀行轉(zhuǎn)賬支票（或匯款）進行結(jié)算。

3、市財政、教委等部門撥付的專項經(jīng)費中涉及到《公務(wù)卡強制結(jié)算目錄》的公務(wù)支出，必須使用公務(wù)卡結(jié)算或銀行轉(zhuǎn)賬支票（或匯款）結(jié)算。

4、公務(wù)卡結(jié)算財務(wù)報銷

使用公務(wù)卡結(jié)算，不改變學院現(xiàn)行財務(wù)管理制度和報銷審批程序。使用公務(wù)卡消費時，必須取得公務(wù)卡消費交易憑條（pos機小票）和正式稅務(wù)*或財政票據(jù)；*金額合并開具的，還應(yīng)取得所購商品明細清單或者機打小票。

5、可以使用現(xiàn)金結(jié)算的支出：簽證費、快遞費、出租車費、停車費（車隊）外出差旅補助費。

6、對支付給非本單位個人的支出，如：課酬等應(yīng)使用向個人銀行結(jié)算賬戶支付款項的方式支付（通過個人銀行卡發(fā)放），不再現(xiàn)金支付。

參考資料來源：百度百科-司財務(wù)報銷制度及流程

財務(wù)報賬制是什么意思

財務(wù)報賬制是一種管理控制制度。所有的收支都要報給上級指定的單位做帳,在本單位只經(jīng)手,不做帳。

資金使用單位不進行核算，而由資金撥付單位進行核算，資金使用單位取得原始憑證。將原始憑證報資金撥付單位，由資金撥付單位審核后知，將資金撥付資金使用單位，同時按規(guī)定進行賬目核算。

也可以指一個單位內(nèi)部費用報銷的管理制度。墊付資金費用支出，取得的原始憑證報單位財務(wù)審核入賬，同時財務(wù)將貨幣資金補償墊付資金。

報賬制是優(yōu)點是，能保證資金?？顚Ｓ谩Ｈ秉c道是有時會對工作進度產(chǎn)生不利影響。

擴展資料：

會計的主要工作職責是：

(一)按照國家會計制度的規(guī)定，記賬、算賬、報賬做到手續(xù)專完備，數(shù)字準確，賬目清楚，按期報帳。

(二)按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向總經(jīng)理提出合理化建議，當好公司參謀。

(三)妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。

(四)完成總經(jīng)理或主管副總屬經(jīng)理交付的其他工作。

參考資料來源：百度百科-財務(wù)制度

參考資料來源：百度百科-財務(wù)報賬制

財務(wù)報銷管理制度與財務(wù)報銷制度的區(qū)別

二者都是規(guī)范財務(wù)報銷行為的管理辦法百（制度）。

二者的主要區(qū)別：

1）管理制度是規(guī)定財務(wù)管理行為的，如，度填寫記賬憑證、稽核、財務(wù)流程、審批權(quán)限、錯賬處理、修訂與執(zhí)行等等；而報銷制度是規(guī)定報銷者應(yīng)做哪些？如填寫報銷單據(jù)、哪些人簽署知批準、需要附件的內(nèi)容、如何報銷等等。

2）管理制度的流程與報銷制度流程不一樣，涉及的人員和部門也道不相同。

3）兩個制度的發(fā)布版范圍與審批層次也不同，如果按照ISO9000說，前者在第二個層面，是管理層文件；后者在第三個層面（底層）權(quán)，是執(zhí)行層文件。

上述制度也可以合并為一個，便于查找和執(zhí)行。

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