銀行存款日記賬是由出納人員根據審核無誤的銀行存款收付憑證，序時逐筆登記的賬簿。

一般是指銀行存款收付日記賬，如進一步細分，可以分為“銀行存款收入日記賬”和“銀行存款付出日記賬”。

銀行存款日記賬是專門用來記錄銀行存款收支業務的一種特種日記賬。銀行存款日記賬必須采用訂本式賬簿，其賬頁格式一般采用“收入”（借方）、“支出”（貸方）和“余額”三欄式。

銀行對賬單是銀行和企業核對賬務的聯系單，也是證實企業業務往來的記錄，也可以作為企業資金流動的依據，還可以認定企業某一時段的資金規模。

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