分級基金指事先約定基金的風險預期年化收益分配，將母基金份額分為預期風險預期年化收益不同的子份額，并可將其中部分或者全部類別份額上市交易的結構化證券投資基金。

其中，分級基金基礎份額稱為母基金份額或基礎份額，預期風險預期年化收益較低的子份額稱穩健份額或A份額，預期風險預期年化收益較高的子份額稱為激進份額或B份額。

三類基金凈值關系如下：母基金凈值=A類子基金份額凈值×A份額所占比例+B類子基金份額凈值×B份額所占比例。

通常A份額按某種規則約定一定的預期年化收益率，如一年期定存+3%，母基金凈值扣除A類凈值后的部分就是B類份額凈值。

股票型分級基金A和B份額的配比一般為1：1。

母基金大多為被動跟蹤某一指數的指數基金。如鵬華中證A股資源產業指數分級基金跟蹤標的為中證A股資源產業指數。

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